귀 국은 20XX년도 우리 부대의 예산 집행에 대해 감사할 것이며, 20XX5 감사 보고서를 우리 부대에 발행하여 의견을 요청합니다. 감사 의견은 사실적이고 객관적이며 공정하다고 생각하며 특히 우리 국의 재정 관리를 촉진하는 데 도움이 될 것입니다. 비서실 이후, 현재 피드백의 문제점과 처리는 다음과 같습니다 :
하수도 요금 예산 편성 및 사용 중 일부가 요구 사항을 충족하지 않습니다.
1. 우리 구에서 징수한 연간 하수도 요금은 구 금고에 납부하고, 비용은 구 재정국에서 관리합니다.
2. 우리 구의 연간 예산은 엄격히 구 재정국의 예산 요구에 따라 각 개별 자금의 금액과 목적을 정리하는 업무의 요구에 따라 구 재정에 보고하고, 구 재정은 당해 연도 자금 원판에 근거하여 검토를 위해 우리의 의견을 구하고, 시행 후 구 편집실에 보고하여 승인을 받아야 합니다. 지구 재정국은 예산안에 따라 기금을 우리 계좌로 배정하고, 우리 부서는 각 사업에서 목적에 따라 지출합니다.
3. 우리 부서의 감사 결과, 모델 제작 자금, 법 집행 자금, 감시소 건설 자금, 운영 자금은 구 하수도 요금에서 마련한 것으로 밝혀졌습니다. 저는 법 집행 자금 외에도 모델 제작 자금, 모니터링 스테이션 건설 자금 및 운영 자금이 하수도 요금의 범위에 속하지 않으므로 구의 다른 자금 출처에서 마련해야한다고 생각합니다.
오수 요금의 징수 및 관리 중 일부는 규정을 준수하지 않습니다.
1, 하수도 요금 납부 통지서가 일찍 발행되지만 늦게 전달됩니다.
첫째, 하수 요금 징수 및 관리 시스템의 시스템적인 이유로 인해 하수 요금 납부 통지서 발급 사이에 시간 간격이 있으며, 둘째, 지역의 환경 모니터링 인력이 상대적으로 부족하여 상대적으로 지연되는 적시성의 작업입니다.
2. 분기별 수거가 아닌 일회성 발송 문제.
우리 지역의 기업 수가 많고 환경 모니터링 인력이 상대적으로 부족하기 때문에 많은 기업이 분기별로 수거하지 못했습니다.
3. 오수 요금 납부 통지서에는 발행 날짜, 배달 날짜, 계산을 검토한 사람의 서명이 없습니다.
환경 모니터링 요원의 수가 적고 업무 능력이 제한적이며 업무가 허술합니다. 그 결과 일부 하수도 사용료 납부 고지서에는 발급 날짜가 없고 검토한 사람의 서명이 없었습니다.
4. '하수도 사용료 부과금 관리'의 기한 신고, 등록 및 심사, 승인 신고, 부과금 산정 및 납부 등 규정된 절차를 완전히 준수하지 않음.
20xx, 우리 지역의 662 개 오염 기업, 실제 요금 72, 74 신고. 662 개 기업 중에는 아직 가동되지 않은 건설중인 기업이 많기 때문에 신고 및 청구 할 수 없습니다. 또한 충전 조건을 충족하지 못하는 기업도 있습니다. 예를 들어, 바이윈구 하수처리장에 입주한 기업은 하수도 사용료를 납부하지 않습니다.
한편, 우리 지역의 하수 요금 발생원이 크고 환경 모니터링 인력이 상대적으로 부족하여 하수 요금 징수가 불완전합니다. 우리 지역의 산업 배치가 상대적으로 분산되어 있고, 설립 및 기타 요인으로 인한 환경 모니터링 인원이 분명히 부족하여 지역의 요금 출처에 대한 조사, 감독 및 검사에 직접적인 영향을 미쳐 지역의 하수 요금 징수가 불충분하여 하수 요금 징수 전액을 신청할 수 없습니다. 이는 지역 내 하수도 요금 징수를 제한하는 가장 중요한 요인으로 반드시 개선되어야 합니다.
상기의 문제를 해결하기 위해 다음과 같은 시정 조치를 제안합니다.
1. 내부 하수 요금 징수 및 관리 강화 및 관리 시스템 개발.
지구 환경 감시단 운영? 하수도 요금 회계, 감사, 청구 담당자? 하수 요금 감독 및 제재 메커니즘 구축 원칙을 분리합니다. 하수 신고 감사, 하수 승인 및 하수 요금 회계는 전문가가 담당합니다.
(1) 연간 감사 및 월별(분기별) 오염물질 배출 검증. 취하다? 관련 데이터 (자동 모니터링 데이터, 감독 및 모니터링 데이터, 재료 균형 데이터, 샘플링 및 계산 데이터, 물 공급 및 기타 관련 부서), 현장 감독 및 검사, 하수 신고 감사 및 논리적 관계 등록의 사용? 내용물의 하수 단위 하수 신고가 완료되었는지, 재료가 균형을 이루고, 오염 발생, 오염 통제 및 방법의 균형 관계 사이의 오염 물질 배출을 감사하는 것과 같은. 하수 단위의 연간 하수 배출 신고를 심사한 후, 하수 단위가 제공한 변경 신고, 감독 및 검사, 모니터링 데이터에 따라 월별(분기별) 하수 배출을 승인한다. 승인 담당자는 의견과 서명에 진실하게 서명해야 합니다. 환경 모니터링 기관의 감사 의견은? 단체장은 의견에 서명하고 해당 단위의 공식 직인을 날인해야 합니다.
(2) 오수 요금의 회계 및 감사. 오수 요금 회계 담당자는 배출자가 배출한 오염물질의 종류와 양에 따라 국가가 규정한 회계 공식에 따라 엄격하게 오수 승인 통지(및 오수 승인 심사 결정 통지)에 따라 배출자가 납부할 오수 요금의 총액을 결정하고 서명해야 합니다. 회계 처리 후 대대장 또는 여단장에게 제출하여 감사를 받습니다. 감사관은 데이터의 정확성, 인용된 기준과 공식, 과정과 결과를 주의 깊게 확인해야 합니다. 문제가 발견되면 회계사에게 적시에 재계산하도록 지시해야 합니다. 정확성이 확보된 후 감사인은 승인에 서명해야 합니다.
(3) 수거 영수증을 작성합니다. 하수도 요금이 감사 및 확인된 후, 회계 담당자(또는 기타 지정된 담당자)는 하수도 요금 징수 관리 시스템을 사용하여 "하수도 요금 납부 통지서"를 작성하고 인쇄해야 합니다. 수기 청구는 엄격히 금지됩니다.
(4) 정보 제출. 월별 작성 대상자 지정 ? 하수 요금 징수 등록 양식? 를 작성하고, 회계, 감사, 청구서 작성 후 담당자가 서명하고, 마지막으로 팀장(또는 담당 국장)의 감사를 통해 ? 회계 전표, 영수증, 은행 명세서 ? 비교 검토 ? 계좌 번호, 발행된 티켓 수 및 수령한 계좌 번호? 일관성을 확인합니다. 정확성이 확인되면 ? 하수 요금 등록 양식? 중간? 검사자? 서명 확인란에 서명합니다. 하수 요금 등록 양식? 을 다른 하수도 요금 명세서와 함께 제출해야 합니다.
2. 신고 대상 확대, 부과 대상 확대, 하수도 요금 전액 징수.
환경 감시 인력이 부족하여 하수도 요금 징수가 완전하지 않습니다. 다음 단계는 다음 분야의 관리를 강화하는 것입니다.
(1) 오수 신고를 중시하고 오수 요금의 법적 기반을 마련합니다. 하수 신고의 기본적이고 선구적인 성격은 하수 요금에서 그 중요성을 결정합니다. 첫째, 적용 범위를 확대합니다. 주요 오염원을 파악하는 동시에 일반 오염원, 3차 산업 및 개인 사업 가구의 신고 및 등록을 늘립니다. 둘째, 신고 유형을 확대합니다. 폐수 및 폐가스 정량 신고뿐만 아니라 소음 및 고체 폐기물 신고를 잘 수행하고 포괄적 인 신고를 위해 노력하십시오. 셋째, 신고 및 승인을 강화합니다. 물질 수지 및 온라인 모니터링 시스템 등의 방법을 채택하여 신고 품질을 잘 관리하고 허위 신고 및 은폐 발생을 줄였습니다.
(2) 홍보를 강화하여 하수 부담금에 대한 우호적인 여론 분위기를 조성합니다. 오수 부담금 제도는 국가가 환경을 통제하는 중요한 수단이며, 경제적 지렛대를 최대한 활용하여 오염 예방 및 통제를 촉진하는 중요한 조치입니다. 첫째, 신문, 라디오 및 기타 뉴스 매체를 사용하여 적극적으로 홍보하여 사회적 인식을 확대하고 둘째, 정기적 인 회의 및 교육 과정을 개최하여 배출자에게 환경 법규 및 상위 문서의 정신을 적시에 홍보해야합니다. 동시에 전형적인 법 위반 행위를 포착하여 다른 오염원에게 영향을 미치고 영향을 미칠 필요가 있습니다. 그래야만 하수도 요금에 대한 좋은 여론 분위기를 조성할 수 있습니다.
공무 출장 중.
우리 부서에서 준비한 모든 조사와 연구는 시 환경보호국의 문서 요구 사항에 따라 수행됩니다. 그러나 우리 부대 재정이 20xx년 7월에야 구 회계 센터로부터 독립했기 때문에 자체 회계 바우처를 표준화하지 않았고 첨부해야 하는 많은 문서가 바우처에 포함되지 않아 많은 조사 문서가 누락되었습니다. 다음 단계는 우리 부대가 상황을 엄격하게 시정하고, 환급하고, 바우처를 만들 때 모든 정보를 준비해야한다는 것입니다.
우리 부대는 훈련이나 학습 여행에 참가할 부과장급 이상의 주요 간부가있는 한 지구 정부 지도자가 훈련, 학습, 학습 여행에 나가는 데 동의하는 데 서명해야합니다.
송장이 모두 여행사에서 발행하는 이유 : 도시 환경 보호 시스템은 모두 여행사의 실행에 위탁 된 교육 및 학습 여행을 조직하고 여행사는 구, 현 및시와 계약을 체결하여 교육 및 학습 여행에 필요한 자금을 해당 여행사의 계좌로 직접 입금해야하므로 모두 여행사의 송장이기 때문입니다.
나는 단위가 공부하고 배우기 위해 외국 지방에서 일해야하며, 지구 지도부가 수행하기로 동의 한 책임이 있습니다. 예를 들어, 이번 베이징 옌징 맥주 방문이 그렇습니다.
감사 증거에서 누락된 서류는 시 환경보호국에서 우리 부대로 다시 복사해 왔습니다(자세한 내용은 별첨 참조).
위와 같은 이유를 고려하여 우리 부서의 20XX년 조사 및 연구는 문서에 따라 정리되었습니다. 우리는 이를 공적 자금 지원 여행으로 규정해서는 안 된다고 생각하며 공식 감사 보고서에서 공적 자금 지원 여행에 대한 문제를 제기해서는 안 된다고 제안합니다.
이 감사 과정에서 우리 국은 학습 비용 과정에서 여전히 많은 회계 부정이 있으며 일부 지역의 회계 문서조차도 요구 사항에 부합하지 않는다는 것을 깨달았으며, 주로 우리가 일반적으로 이러한 측면을 강화하지 않고 일부 문서에 대해 깊이 이해하지 못했기 때문입니다. 이번 감사를 통해 우리는 또한 많은 것을 배웠으며, 이는 앞으로 우리의 업무 행동을 더 잘 규제할 수 있습니다. 따라서 앞으로 감사 요구 사항에 따라 재무 시스템을 더욱 표준화하여 유사한 문제가 발생하지 않도록 해야 합니다.
조합 기금 과다 할당에 대해.
2009년에 조합 계좌에 30,000달러, 20xx달러를 할당하는 것에 대해. 2009년과 20XX년 소속 부서는 조합 활동 자금으로 1인당 400위안의 비율로 조합 계좌에 관리 자금을 할당할 수 있다는 사실을 알지 못하여 20XX년 8월에 이를 알고 2009년과 20XX년 미배정 자금(* * * 3만 위안)을 조합 계좌에 할당하여 조합 활동을 원활하게 하였습니다. 그러나 감사 과정에서 1인당 400달러라는 사실을 알게 된 후 2009년 노조 가입 사실을 확인했습니다.
2. 20XX년 노조 계좌에 3만 달러가 배정된 것과 관련하여. 우리 부서에는 33명의 노조원이 있으며 노조 기금은 $13,200 또는 $16,800이 되어야 합니다.
요약하면, 2009년 20XX년과 20XX년에 노조에 $60,000을 할당했지만 규정에 따르면 $32,800을 할당했어야 하는데 $27,200이 초과 할당된 것입니다. 조합 기금과 지출에 대한 이해가 부족했던 만큼 이번 감사에서는 관련 규정에 따라 초과 배정된 27,200달러를 반환해야 합니다.
출납원의 현금 5,837달러 부족 지급에 대해.
계산원의 현금 부족액 5,837달러는 재고 조사 중에 즉시 정정되었습니다. 계산원은 문제의 심각성을 깊이 인식하고 수표를 작성했습니다. 향후 작업에서 우리 부대는 회계사와 계산원의 엄격한 요구 사항, 관리 단위의 회계 시스템을 엄격하게 구현하여 연말 및 월말, 계정이 실제와 일치하도록 보장해야합니다. 공식 감사 보고서에서 단기 현금 결제 수락 문제를 제기하지 않는 것이 좋습니다.
감사 지적사항 현황
(나) 사업 공사 관리 강화 관련
1. 모니터링 스테이션 개보수 공사가 계약에 따른 기간 내에 완료되지 않았습니다. 우리 지역 모니터링 스테이션의 기본 개보수 공사는 리프트를 제외하고는 계약에서 정한 기간 내에 완료되었습니다. 리프트가 완공되지 못한 이유는 당시 예산이 6,543,800달러 + 50만 달러에 불과했기 때문인데, 나중에 알고 보니 6,543,800달러 + 50만 달러로는 사람들을 위한 리프트를 설치하기에 충분하지 않고 화물용 엘리베이터를 구입할 수 있는 비용만 있어 설치 비용이 부족했다는 사실을 알게 되었습니다. 아래층을 리모델링하는 호텔 주인과 논의한 끝에 화물용 엘리베이터는 우리 회사가 구매하고 설치는 호텔이 책임지는 것으로 결정했습니다. 그러나 자금 부족으로 인해 리노베이션 진행이 느리고 리프트가 설치되지 않아 우리 지역의 모니터링 스테이션 리노베이션이 프로젝트를 수락 할 수 없습니다. 우리 부대의 지도부의 조정하에 리프트는 20xx 년 4 월에 설치되었으며 품질 감독 부서의 검사 후 작동 할 수있었습니다. 리프트가 가동되면 즉시 모니터링 스테이션 개조 프로젝트의 수락을 수행 할 것입니다.
2. 바오샤오완강 프로젝트는 20xx년 7월에 시작되었고, 예비 작업은 완료되었습니다. 그러나 프로젝트 건설 부지가 진양신구 내에 있어 토지 협의가 이루어지지 않았습니다. 시 정부와 두 개의 호수 및 한 개의 저수지 시정부에 문제 해결을 위해 협상을 요청했습니다. 토지 문제가 해결되면 이 프로젝트는 3개월 이내에 완공될 것입니다.
3. 치차이호 하수 도랑 개조 프로젝트는 20xx년 3월에 시작되어 옌산홍향에 위탁되어 시행되었습니다. 프로젝트의 첫 번째 단계는 기본적으로 완료되었지만 이후 마을 주민과의 분쟁으로 인해 협상 및 해결 중입니다. 분쟁이 해결되면 한 달 이내에 프로젝트가 완료될 예정입니다.
위 세 가지 프로젝트에 대해 우리 부서는 관련 부서가 진행 속도를 높이고 조기 완공을 위해 노력하도록 촉구하는 노력을 강화해야 합니다.
자금 사용의 효율성을 높이기 위해 특별 자금 사용을 강화할 것을 고려하고 있으며, 주로 샤오완강 평야 프로젝트, 둘라 하수관망, 공자하수관망 건설 등을 포함한 20XX 누적 잔액은 9,867,400 위안입니다. 그러나 이러한 프로젝트는 20XX 년에 완료되지 않았기 때문에 우리 계정에 할당되지 않았습니다. 나머지 자금은 20xx 예산에 모두 편성했으며 20xx 년 말까지 모든 자금이 할당 될 것으로 예상합니다.
회계 기반 강화에 대해 말하자면
우리 부대는 20xx년에 5대의 차량을 보유했고, 20xx년에 3대의 새로운 법 집행 차량을 추가한 후 7대를 보유했습니다. 20xx년 6월 1일부터 20xx년 10월까지 국 * * 179,598 위안에 충분한 기름을 확보했습니다. 20xx년 3월 19일까지 * * 기름 xx8861.05위안, 잔액 50736.95위안.
20xx년, 내 국 * * * 와인 31,446위안(마오타이 6병, 렌 와인 6병, 구이 와인 6병, 진마오 와인 6병, 라이마오 와인 6병, 마오탄 와인 6병 포함)을 구매했습니다. 20xx xx xx일 현재 남은 마오타이 와인 1병, 와인 1병, 당신의 와인 3병.
3. 샘플링 바우처, 우리 단위에는 목록, 창고 기록, 수령 기록, 관리 시스템, 식사 통지 및 기타 현상이 없습니다. 다음 단계로 "회계법"과 다양한 회계 규정의 지방 정부를 강화하고, 심각한 정리, 적시 수정, 관련 시스템 개선, 연료, 사무용품, 주류 영수증 절차를 표준화하고 제출 된 바우처를 더욱 표준화 할 것입니다. 첨부된 목록은 인보이스와 함께 제출해야 합니다.
첨부:1. 해외 학습 여행 조직에 관한 xx 환경 모니터링 여단 (주환 통지노. 20xx13)
2. 해외 학습 여행 조직에 관한 xx시 환경 보호국
3. 지침의 학습 여행에 대해 (바이 환 단어 20xx89)
4. 환경 보호국의 현금 부족 정보 (Qinxx)< /p>
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